陕西瑞科闯关创业板，实控人蔡林妻弟廖清凯曾因股份代持未及时披露被警示

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乐居财经 李兰 1月18日消息，陕西瑞科新材料股份有限公司（以下简称“陕西瑞科”）近日披露关于深交所IPO审核问询函的回复，保荐机构为国信证券股份有限公司。

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据查，陕西瑞科主营业务为贵金属催化剂的研发、生产、销售、加工及失活贵金属催化剂回收再加工，可为客户提供贵金属催化剂的咨询、选型、开发、回收等系列服务。

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招股书显示，陕西瑞科前身瑞科有限成立于2003年8月26日，由瑞科有色及自然人蔡林、李倩、周颖刚、黄虹共同出资设立，设立时注册资本为300万元，其中瑞科有色持股2%，蔡林持股70%，李倩持股15%，周颖刚持股8%，黄虹持股5%。

经过多轮增资及股权转让，截至招股说明书签署日，蔡林直接持有陕西瑞科16,201,025股股票，占公司股份总额的27.69%，为陕西瑞科第一大股东；蔡万煜系蔡林兄弟，直接持有公司11,430,000股股票，占陕西瑞科股份总额的19.54%，为公司第二大股东；廖清玉系蔡林配偶，直接持有公司4,709,160股股票，占公司股份总额的8.05%，为公司第三大股东。三人合计持有公司32,340,185股股份，占公司总股本的比例为55.28%。

此外，国信证券持有陕西瑞科0.59%的股份，同时为陕西瑞科本次IPO申报的保荐人。

资料显示，陕西瑞科于2014年在新三板挂牌上市，陕西瑞科股东历史上存在股份代持与还原的情形。

其中，2015年、2020年陕西瑞科时任董事、副总经理周淑雁及其亲属由王顺心（周淑雁姐夫）代为持有陕西瑞科82.48万股股份；2015年陕西瑞科实际控制人之一廖清玉的弟弟廖清凯代6名自然人持有46.70万股；前述代持事项于2020年底解除。

公开资料显示，廖清凯作为陕西瑞科当时的股东暨实际控制人的亲属，周淑雁作为陕西瑞科股东暨时任董事、副总经理，二人在公司挂牌期间未能真实、准确、及时地披露持股及其变动情况，违反了上述部门规章和相关监管规则，存在信息披露不规范的情形。

陕西瑞科在招股书中解释称，截至招股说明书签署日，公司历史上存在的股份代持情形已经清理完毕，不存在其他直接或间接代持情况，不会对公司股权结构清晰、控制权稳定构成不利影响。

值得注意的是，在问询函回复中，陕西瑞科于2014年1月在全国股转系统挂牌公开转让，目前处于停牌状态，陕西瑞科本次提交的申报材料与在全国股转系统挂牌期间披露的信息存在差异。

据此，陕西瑞科被要求说明本次申报招股书披露的主要信息（主要财务数据等）与其在全国股转系统挂牌期间披露的数据存在的具体差异及原因，陕西瑞科及主要股东在全国股转系统挂牌期间的处罚情况。